净利润断崖下滑，这家银行业绩为何突然“变脸”？
作 者丨翁榕涛
编 辑丨肖嘉
近日，柳州银行股份有限公司（下称“柳州银行”）发布了2024年年度报告以及2025年一季度报告。
报告显示，截至2024年末，柳州银行并表资产总额达到2426.63亿元，较年初增长7.45%。今年一季度，该行并表资产总额进一步增长至2449.33亿元。截至一季度末，发放贷款及垫款余额1564.68亿元，同比增加9.89%；存款余额1774.55亿元，同比增长7.21%。
拉长时间线来看，近年来柳州银行资产规模持续稳步扩张，2020年突破2000亿元大关，今年上半年有望站上2500亿元新关口。
尽管规模保持增长，但柳州银行这两年经营表现出现了较大幅度的波动。营收方面，继2023年同比下滑1.02%后，2024年实现正增长，同比增加5.47%达到46.15亿元；归母净利润则在2024年 大幅下滑22.28%，降至7.48亿元。
显然，柳州银行在2024年陷入“增收不增利”的困境，并且是净利润连续保持多年双位数增长后，遭遇断崖式下滑。
从利润表来看，2024年柳州银行营收出现增长，主要是因为非利息收益大幅增加。其中利息净收入从2023年的41.18亿元减少为37.07亿元，减少了4.11亿元；而非利息收入从2023年的0.84亿元大幅增长至6.85亿元，增加了6.01亿元，而手续费和佣金净收入也实现了4936万元的增长。
而归母净利润之所以大幅下跌， 主要是因为信用减值损失增加。报表显示，在营业成本方面，税金及附加、业务及管理费以及其他业务成本与2023年基本持平或者略有增加，仅有信用减值损失大幅提升20.33%，从2023年的13.87亿元增长至2024年的16.70亿元。
信用减值损失和资产质量密切相关。
东方金诚的评级报告指出，柳州银行贷款主要集中于批发零售业、制造业、城投企业和房地产相关行业，行业集中度较高，且部分城投企业等综合授信集中度超监管红线。
比如，该行前十大客户主要为广西国资委或柳州市国资委下属企业，部分客户资产负债率较高、盈利能力表现一般。此外，由于该行购买的非标产品、债券等底层借款人也多为广西城投企业等。
根据《商业银行大额风险暴露管理办法》，商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。非同业关联客户包括非同业集团客户、经济依存客户。
按照上述大额风险暴露统计口径，截至2023年末，柳州银行的非同业集团客户当中， 有一家客户的风险暴露超过一级资本净额的20%，该客户是柳州市一家城投企业。
评级报告指出，该行不良贷款主要分布在批发和零售业、房地产开发、住房按揭贷款等。2023年末，该行前十大不良贷款余额为6.42亿元，其中6笔为房地产行业、1笔为租赁和商务服务业贷款，7笔不良贷款余额合计5.75亿元，借款主体由于经营不及预期、资金断裂等原因无力还款被纳入不良管理，柳州银行均持有写字楼、土地、住宅、商铺及在建工程等抵押物，并将通过内部协商、重组、诉讼等方式进行处置。
近年来，柳州银行通过转让、清收、重组、担保代偿等方式加快风险资产处置，其中2023年处置 22.73 亿元。2024年，该行进一步强化信贷资产质量管理，通过核销、转让、现金清收等方式处置不良资产。截至2024年末，不良贷款率为1.64%，较年初下降0.04个百分点。