作为中国最大的铅锌冶炼和白银生产企业，河南豫光金铅集团有限责任公司在有色金属冶炼领域深耕近70年。自成立以来，豫光集团始终将税务合规纳入企业战略核心，形成了“税企共治、全链协同、数字赋能”的合规模式，先后获得国家级绿色工厂、重点行业能效“领跑者”企业等称号，连续多年跻身“中国企业500强”。

构建制度与文化融合的合规体系

作为国有企业，豫光集团深刻认识到税务合规不仅是企业经营的底线要求，更是履行社会责任的重要体现，构建了一套覆盖采购、生产、销售、财务全业务流程的合规制度体系。

针对有色金属冶炼行业特点，济源税务部门专门为豫光集团量身定制《涉税风险防控指引》，辅导企业将指引中的12类重点风险点转化为企业内部管控的具体流程。以废旧铅酸蓄电池回收业务为例，这一业务是豫光集团资源综合利用的重要环节，但其中存在诸多税务风险。济源税务部门与豫光集团共同研究“反向开票”政策适用细节，通过建立供应商资质审核标准、交易流程双复核机制，提前堵塞风险漏洞。这种将政策落实与业务实践深度融合的做法，既确保了国家税收政策的精准落地，又为企业规范经营筑牢了制度防线。

“合规意识不是一蹴而就的，需要通过持续的培训与实践养成。”豫光集团董事长赵金刚强调。企业构建了“管理层学典型案例、一线职工学基础法规”的分层培训体系，通过“案例教学+模拟演练”的方式，提升全员税务合规实操能力。例如，针对研发费用加计扣除、增值税即征即退等政策难点，企业内部定期开展政策解读会，结合具体业务场景进行模拟申报演练，确保财务人员准确掌握政策要点。

此外，豫光集团将合规纳入企业绩效考核体系，设立“合规标杆岗”评选机制，形成“人人重合规、事事讲合规”的文化氛围，有效推动合规理念从制度层面深入到员工日常行为中。

实施资源综合利用全流程合规管控

豫光集团作为行业龙头，年处理废旧铅酸蓄电池量占据全国总量的20%，在落实“反向开票”政策中，面临着一些合规风险。从上游供应商来看，部分供应商存在经营不规范、税务信息不透明的问题，一些小型供应商可能因财务制度不健全，无法准确提供发票信息，使得交易风险增加。

豫光集团立足资源回收利用行业特点，创新建立了“采购前风险筛查—交易中动态监控—结算后回溯分析”的全流程管理机制。在采购前，豫光集团借助税务部门提供的“政策清单+风险清单”，对供应商进行全面筛查，不仅详细核查供应商的工商登记信息，了解其经营状况，还重点关注纳税信用等级，优先选择信用良好的供应商进行合作。同时，建立供应商风险分类管理机制，将供应商分为低风险、中风险和高风险类别，针对不同类别的供应商采取不同的采购策略和风险防控措施。

济源税务部门通过税收大数据分析，向企业推送异常交易和风险纳税人提醒。豫光集团据此迅速调整策略，暂停付款或核实交易真实性。“税务部门的‘精准推送’让我们少走了很多弯路。”赵金刚举例，一次跨省采购中，税务部门推送某供应商为风险纳税人的提示，帮助企业规避了潜在的税务风险。

交易完成后，豫光集团会对每笔交易进行税务合规性回溯分析，详细审查交易合同、发票、资金流水等相关资料，确保交易的真实性、合法性和完整性。通过全流程管控模式，豫光集团有效防控税务风险，也为行业内其他企业在资源回收领域的合规经营提供了可借鉴的经验。

推进大型国企数智赋能涉税管理实践

“作为大型国有企业，豫光集团跨地区业务繁多，关联交易复杂，这给税务管理带来了较大挑战。”赵金刚介绍，在传统管理模式下，数据分散在各个部门和业务系统中，难以实现有效地整合与分析，导致税务风险难以被及时发现和管控。不同地区的子公司可能采用不同的财务核算方式和税务申报流程，这使得集团层面的管理难度加大。

为解决这些问题，豫光集团打造了集财务、税务、供应链管理于一体的数字化平台。通过对ERP系统进行升级改造，并配套建设期货管理、财务电子发票管理等专业模块，豫光集团实现了从采购、生产到销售全流程数据的实时归集与分析。在采购环节，系统可以实时获取采购订单、发票、入库单等信息，自动进行数据比对和校验，确保采购业务合规。

在资金管控方面，豫光集团推进“司库建设”，整合银行账户信息和现金流数据，实现资金运作的可视化与风险预警的自动化，能够实时监控资金流向，一旦发现异常资金流动，如大额资金突然转移、资金流向不明等情况，会立即发出预警信号，为企业及时采取措施防范风险提供了保障。

在以往的管理中，由于数据采集和处理方式不规范，导致数据存在误差和缺失，影响了税务申报的准确性和税务风险评估。为此，豫光集团建立了涉税数据标准化体系，统一数据采集、加工、分析口径，明确规定各部门的数据采集标准和流程，确保数据的准确性和一致性。在发票数据采集方面，规范了发票信息的录入格式和内容要求，通过系统自动校验和人工审核相结合的方式，保证发票数据的质量。

“合规不是成本，而是核心竞争力。”赵金刚表示，凭借连续A级纳税信用，企业顺利获得银行信用贷款，融资成本显著下降，为绿色冶炼技术研发、智能化改造提供了资金保障。未来，豫光集团将继续以数字化合规管理为抓手，推动有色金属冶炼行业向低碳化、智能化转型升级，为新质生产力发展贡献力量。（河南法治报全媒体记者 黄慧 通讯员 李婉晴 孔彬宇）